2013年注册会计师考试《经济法》模拟试题及答案

2013年注册会计师考试报名已经拉开帷幕，参加注册会计师的考生也都进入了紧张的复习当中，为了帮助考生复习，常梦网特搜集整理“2013年注册会计师考试《经济法》模拟试题”，希望对考生有所帮助!

一、单项选择题(本题型共20小题，每小题l分，共20分。每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。答案写在试题卷上无效。)

1.下列关于可变更、可撤销的合同的表述中，不正确的是( )。

A.可变更、可撤销的合同，自当事人知道或者应当知道撤销事由之日起1年内行使撤销权，否则人民法院不予保护

B.可变更、可撤销的合同一经撤销，则视同无效合同，自合同成立之日起无效

C.可撤销合同受除斥期间的限制，一方当事人就撤销合同之诉主张诉讼时效抗辩的，法院不予支持

D.合同被撤销后，返还财产、赔偿损失请求权的诉讼时效期间从合同成立之日起计算

2.甲是某有限合伙企业的有限合伙人，持有该企业15%的财产份额。在合伙协议无特别约定的情况下，甲在合伙期间未经其他合伙人同意实施的下列行为中，违反《合伙企业法》规定的是( )。

A.将自购的机器设备出租给合伙企业使用

B.以合伙企业的名义购买汽车一辆归合伙企业使用

c.以自己在合伙企业中的财产份额向银行提供质押担保

D.提前30日通知其他合伙人将其部分财产份额转让给合伙人以外的人

3.根据外商投资企业法律制度的规定，下列有关中外合资经营企业的协议、合同和章程的表述中，不正确的是( )。

A.经合营各方同意，可以不订立合营企业协议而只订立合营企业合同、章程

B.合营企业协议与合营企业合同有抵触时，以合营企业协议为准

c.合营企业的协议、合同和章程经审批机关批准后生效

D.合营企业合同的订立、效力、解释、执行及其争议的解决，均应当适用中国的法律

4.祥云公司欲与某外国公司设立一中外合资经营企业，就相关事项咨询律师。根据外商投资企业法律制度的规定，该律师所作的下列咨询意见中，正确的是( )。

A.合营企业自审批部门批准之日起成立

B.合营企业章程中可以约定由公司总经理担任公司的法定代表人

C.合营企业不设股东会

D.合营企业合同可以约定不以出资比例分配企业利润

5.甲、乙、丙、丁四人拟共同出资设立一个贸易有限责任公司，注册资本为100万元。其草拟的公司章程记载的下列事项中，符合公司法律制度规定的是( )。

A.公司由副经理担任法定代表人

B.公司不设监事会，由乙担任监事，任期为2年

C.股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东2/3以上同意

D.甲乙丙丁首次出资额各为5万元，其余部分出资自公司成立之日起4年内缴足

6.甲、乙出资设立注册资本为400万元的丙有限责任公司，公司章程规定：甲以现金出资280万元，乙以现金出资40万元，专利作价80万元。丙公司成立后，甲按期足额缴纳现金280万元，乙只缴纳了20万元现金，其专利的实际市场价额为30万元。根据公司法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。

A.丙公司全体股东的货币出资金额符合规定

B.乙应当履行其余20万元现金出资的义务，并应当向甲承担违约责任

c.乙应当补足其专利权出资的实际价额与作价金额之间的差额，甲对此承担连带责任

D.乙应当补足其专利权出资的实际价额与作价金额之间的差额，甲无须承担连带责任

7.某市公司拟公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的是( )。

A.上市公司最近一期期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元

B.分离交易的可转换公司债券的期限最短为3年

c.认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价的90%

D.认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

8.甲公司因严重资不抵债，不能清偿到期债务向人民法院申请破产。根据企业破产法律制度的规定，下列各项中，属于债务人财产的是( )。

A.甲公司购买的一批在途货物，但尚未支付货款

B.甲公司从乙公司租用的一台设备

c.属于甲公司但已抵押给银行的一处厂房

D.甲公司根据代管协议合法占有的委托人丙公司的两处房产

9.根据企业破产法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。

A.人民法院受理破产申请前l年内，债务人在设定债务的同时提供的财产担保，管理人有权请求人民法院予以撤销

B.人民法院受理破产申请前l年内，债务人无偿设置用益物权的，管理人有权请求人民法院予以撤销

C.在破产程序终结之日起2年内，债权人可以行使破产撤销权或者针对债务人的无效行为而追回财产，在此期间追回的财产，应当按照破产财产分配方案，对全体债权人进行追加分配

D.破产程序终结之日起2年后，债权人发现因无效行为而应追回的财产，不再用于对全体债权人清偿，而是用于对追回财产的债权人个别清偿

10.根据《国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法》的规定，国有股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份时，下列情形中，应当事先报批的是( )。

A.总股本为8亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的比例为上市公司总股本的4%，且不涉及上市公司控制权的转移

B.总股本为15亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的数量为4000，万股，且不涉及上市公司控制权的转移

C.总股本为20亿股的上市公司，国有控股股东在连续三个会计年度内累计净转让股份的比例为上市公司总股本的2%，且不涉及上市公司控制权的转移

D.国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例为上市公司总股本的6%

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11.根据企业国有资产法律制度的规定，下列关于国家出资企业管理者兼职限制的表述中，不正确的是( )。

A.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资企业、国有独资公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职

B.未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员不得在其他企业兼职

C.未经履行出资人职责的机构同意，国有独资公司的董事长不得兼任经理

D.未经股东会、股东大会同意，国有资本控股公司的董事长不得兼任经理

12.甲公司开发写字楼一幢，于2010年5月5日将其中一层卖给乙公司，约定半年后交房，乙公司于2010年5月6日申请办理了预告登记。2010年6月5日甲公司因资金周转困难，在乙公司不知情的情况下，以该层楼向丙银行抵押借款并登记。现因甲公司不能清偿到期债务，丙银行要求实现抵押权。根据《物权法》的规定，下列表述中，正确的是( )。

A.抵押合同有效，抵押权设立

B.抵押合同无效，但抵押权设立

c.抵押合同有效，但抵押权未设立

D.抵押合同无效，抵押权未设立

13.甲将一辆汽车以l5万元卖给乙，乙付清全款，双方约定七日后交付该车并办理过户手续。丙知道此交易后，向甲表示愿以18万元购买，甲当即答应，向丙交付了汽车并办理了过户手续。乙起诉甲、丙，要求判令汽车归己所有，并赔偿因不能及时使用汽车而发生的损失。关于该汽车的归属，根据《物权法》的规定，下列说法中，正确的是( )。

A.归乙所有，甲、丙应赔偿乙的损失

B.归丙所有，乙只能请求甲承担赔偿责任

C.归丙所有，但甲、丙应赔偿乙的损失

D.归丙所有，但丙应赔偿乙的损失

14.甲公司于4月1日向乙公司发出订购一批实木沙发的要约，要求乙公司于4月8日前答复。4月2日乙公司收到该要约。4月3日，甲公司欲改向丙公司订购实木沙发，遂向乙公司发出撤销要约的信件，该信件于4月4日到达乙公司。4月5日，甲公司收到乙公司的回复，乙公司表示暂无实木沙发，问甲公司是否愿意选购布艺沙发。根据《合同法》的规定，甲公司的要约失效的时间是( )。

A.4月3日

B.4月4日

C.4月5日

D.4月8日

15.甲公司与乙公司签订一买卖合同，合同约定，甲公司须在1个月内向乙公司提供200台电视机，总价款100万元。合同签订后，乙公司按约定向甲公司交付了定金20万元。甲公司依约分两批发运电视机，不料，第一批l00台电视机在运输过程中遭遇泥石流，致使电视机全部毁损;第二批100台电视机在运输过程中被甲公司的债权人丙强行扣押、变卖，最终，乙公司未能收到电视机，欲向甲公司主张定金责任。根据担保法律制度的规定，下列关于甲公司定金责任承担的表述中，正确的是( )。

A.甲公司无须承担定金责任，因为没有交付电视机是不可抗力和第三人原因导致的，甲公司没有过错

B.甲公司须承担全部定金责任，因为甲公司违反合同约定，未将电视机交付给乙公司

c.甲公司只须承担一半定金责任，因为不可抗力导致的第一批100台电视机未能交付，不适用定金罚则

D.甲公司只须承担一半定金责任，因为第三人原因造成的第二批l00台电视机未能交付，不适用定金罚则

16.根据合同法律制度的规定，下列情形中，应由出卖人承担标的物毁损、灭失风险的是 ( )。

A.买受人下落不明，出卖人将标的物提存的

B.标的物已运抵交付地点，买受人因标的物质量瑕疵而拒收货物的

c.合同约定在标的物所在地交货，买受人违反约定未前往提货的

D.出卖人出卖交由承运人运输的在途标的物，买卖合同中双方未就标的物损毁、灭失

的风险做特别约定的

17.甲将自己的一套房屋出租给乙，乙擅自将房屋转租给丙。丙是个飞镖爱好者，因练飞镖将房屋的墙面损坏。根据合同法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。

A.甲有权要求解除与乙的租赁合同

B.甲有权要求乙赔偿墙面损坏造成的损失

C.甲有权要求丙搬出房屋

D.甲有权要求丙支付租金

18.一张汇票的出票人是甲，乙、丙、丁依次是背书人，戊是持票人。戊在行使票据权利时发现该汇票的金额被变造。经查，乙是在变造之前签章，丁是在变造之后签章，但不能确定丙是在变造之前或之后签章。根据票据法律制度的规定，下列关于甲、乙、丙、丁对汇票金额承担责任的表述中，正确的是( )。

A.甲、乙、丙、丁均只就变造前的汇票金额对戊负责

B.甲、乙、丙、丁均需就变造后的汇票金额对戊负责

c.甲、乙就变造前的汇票金额对戊负责，丙、丁就变造后的汇票金额对戊负责

D.甲、乙、丙就变造前的汇票金额对戊负责，丁就变造后的汇票金额对戊负责

19.甲公司获得一种新型药品制造方法的发明专利权后，发现市场上有大量乙公司制造的该种新型药品出售，遂向人民法院起诉要求乙公司停止侵权并赔偿损失。根据专利法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。

A.甲公司不应当承担被告的药品制造方法与专利方法相同的证明责任

B.乙公司如能证明自己实施的技术属于现有技术，则不构成侵权

C.乙公司如能证明自己实施的技术属于现有技术，人民法院应告知乙公司另行提起专利无效宣告程序

D.如侵犯专利权成立，即使没有证据确定损害赔偿数额，甲公司仍可获得l万元以上100万元以下的赔偿额

20.甲公司拟与乙公司合并(经营者集中)，丙公司为甲公司直接控制的公司，丁公司为间接控制甲公司的公司。在确定甲公司的营业额时，根据反垄断法律制度的规定，下列表述中，不正确的是( )。

A.丙公司的营业额应计人甲公司的营业额

B.丁公司的营业额应计入甲公司的营业额

c.丙公司和丁公司共同控制的戊公司的营业额应计入甲公司的营业额

D.丙公司和丁公司之间发生的营业额应计人甲公司的营业额

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二、多项选择题(本题型共20小题，每小题l.5分，共30分。每小题均有多个正确答案，请从每小题的备选答案中选出你认为正确的所有答案，在答题卡相应位置上用28铅笔填涂相应的答案代码。每小题所有答案选择正确的得1.5分;不答、错答、漏答均不得分。答案写在试题卷上无效。)

1.甲公司委托业务员张某到某地采购一批等离子电视机，张某到该地后意外发现当地乙公司的液晶电视机很畅销，就用盖有甲公司公章的空白介绍信和空白合同书与乙公司签订了购买200台液晶电视机的合同，并约定货到付款。下列表述中，正确的有( )。

A.乙公司有权基于狭义无权代理行使善意相对人的撤销权，从而使得整个代理行为归于无效

B.乙公司基于狭义无权代理行使善意相对人的撤销权时，甲公司有权基于表见代理要求乙公司履行买卖合同

C.乙公司基于表见代理要求甲公司履行买卖合同时，甲公司可以以无权代理为由进行抗辩

D.乙公司基于表见代理要求甲公司履行买卖合同时，甲公司不得以无权代理为由进行抗辩

2.张某向陈某借款50万元作为出资，与李某、王某成立一家普通合伙企业。2年后借款到期，张某无力还款。根据合伙企业法律制度的规定，下列说法中，正确的有( )。

A.经李某和王某同意，张某可将自己的财产份额作价转让给陈某，以抵销部分债务

B.张某可不经李某和王某同意，将其在合伙中的份额进行出质，用获得的贷款偿还债务

C.陈某可直接要求法院强制执行张某在合伙企业中的财产份额以实现自己的债权

D.陈某可要求李某和王某对张某的债务承担连带责任

3.根据合伙企业法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。

A.若合伙协议约定有限合伙人不得同本企业进行交易，该约定无效

B.若合伙人在合伙企业中的全部财产份额被法院强制执行，其对此后合伙企业发生的债务不承担责任

C.若合伙人死亡或者被依法宣告死亡，其继承人自动取得合伙人资格

D.有限合伙人有权参与决定普通合伙人入伙、退伙等事宜

4.根据外商投资企业法律制度的规定，中外合作经营企业发生的下列事项中，须经审查批准机关批准的有( )。

A.合作企业委托第三人经营管理

B.合作企业由中方合作者担任董事长

C.合作企业章程有重大变更

D.合作企业延长合作期限

5.甲公司欠乙公司货款l00万元、丙公司货款50万元。2010年8月，甲公司与丁公司达成

意向，拟由丁公司兼并甲公司。乙公司欠丁公司货款80万元。根据公司法律制度的规

定，下列说法中，正确的有( )。

A.甲公司与丁公司合并后，甲公司应解散并进行清算

B.甲公司与丁公司合并后，丁公司可以向乙公司主张债务抵销

C.甲公司与丁公司合并时，丙公司可以要求甲公司或者丁公司提供履行债务的担保

D.甲公司与丁公司合并时，应当分别由甲公司和丁公司的董事会作出合并决议

6.疏运有限责任公司是一家拥有十辆货车的运输企业，甲是该公司股东。2010年4月1日，

该公司股东会决议将汽车全部卖掉转而从事广告制作，甲认为广告制作业没有前途而坚

决反对，但因甲只有10%的股权，该决议仍得以通过。根据公司法律制度的规定，甲拟

采取的下列措施中，可以有效维护自己利益的有( )。

A.向法院起诉请求撤销该股东会决议

B.向法院起诉请求解散公司，并分配剩余财产

C.要求公司以合理价格收购其持有的股权

D.将股权转让给他人，退出公司

7.根据证券法律制度的规定，下列情形中，应当中止股票发行的有( )。

A.初步询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足20家的

B.初步询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的

c.网下报价情况未及发行人和主承销商预期

D.网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的

8.根据企业破产法律制度的规定，下列债权中，属于破产债权的有( )。

A.破产申请受理前成立的未到期的债权

B.无财产担保的债权在破产申请受理后产生的利息债权

C.破产申请受理前成立的有财产担保的债权

D.在债权申报期内向管理人申报并经其确认的债权

9.根据企业破产法律制度的规定，下列关于破产清算、重整与和解的表述中，正确的有 ( )。

A.债务人一旦被宣告破产，则不可能再进入重整或者和解程序

B.破产案件受理后，只有债务人才能提出和解申请

C.即使债务人未出现现实的资不抵债情形，也可申请重整程序

D.重整是破产案件的必经程序

10.根据企业国有资产法律制度的规定，某重要的国有独资公司的下列事项中，履行出资人职责的机构作出决定之前，应当报请本级人民政府批准的有( )。

A.公司改制

B.增加或者减少注册资本

C.合并、分立、解散、申请破产

D.转让全部国有资产

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11.某房屋登记簿上所有权人为甲，但乙认为该房屋应当归己所有，遂申请仲裁。仲裁裁决争议房屋归乙所有，但裁决书生效后甲、乙未办理变更登记手续。1个月后，乙将该房屋抵押给丙银行，签订了书面合同，但未办理抵押登记。根据《物权法》的规定，下列说法中，正确的有( )。

A.房屋应归甲所有

B.房屋应归乙所有

c.抵押合同有效

D.抵押权未成立

12.小贝购得一只世界杯指定用球后兴奋不已，一脚踢出，恰好落人邻居老马家门前的水井中，正在井边清洗花瓶的老马受到惊吓，手中花瓶落地摔碎。老马从井中捞出足球后，小贝央求老马归还，老马则要求小贝赔偿花瓶损失。根据《物权法》的规定，下列说法中，正确的有( )。

A.小贝对老马享有物权请求权

B.老马对小贝享有物权请求权

C.老马对小贝享有债权请求权

D.如小贝拒绝赔偿，老马可对足球行使留置权

13.甲对乙享有2006年8月10日到期的6万元债权，到期后乙无力清偿。乙对丙享有5万元债权，清偿期已届满7个月，但乙未对丙采取法律措施。乙对丁还享有5万元人身损害赔偿请求权。后乙去世，无其它遗产，遗嘱中将上述l0万元的债权赠与戊。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的有( )。

A.甲可向法院请求撤销乙的遗赠

B.在乙去世前，甲可直接向法院请求丙向自己清偿

C.在乙去世前，甲可直接向法院请求丁向自己清偿

D.如甲行使代位权胜诉，行使代位权的诉讼费用和其他费用都应该从乙财产中支付

14.甲向乙借款300万元于2008年12月30日到期，丁提供保证担保，丁仅对乙承担保证责任。后乙从甲处购买价值50万元的货物，双方约定2009年1月1日付款。2008年10月1日，乙将债权让与丙，并于同月l5日通知甲，但未告知丁。根据合同法律制度的规定，下列各项中，正确的有( )。

A.2008年10月1日债权让与在乙丙之间生效

B.2008年10月15日债权让与对甲生效

C.2008年10月15日甲可向丙主张抵销50万元

D.2008年lo月15日后丁的保证债务继续有效

15.2010年4月1日，甲将房屋出租给乙，租期为l年。2010年7月1日，甲在未通知乙的情况下将该房屋出售给丙。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。

A.乙请求甲承担赔偿责任的，人民法院不予支持

B.乙请求甲承担赔偿责任的，人民法院应予支持

C.乙请求确认甲与丙之间签订的房屋买卖合同无效的，人民法院不予支持

D.乙请求确认甲与丙之间签订的房屋买卖合同无效的，人民法院应予支持

16.根据外汇管理法律制度的规定，下列各项中，可以结汇的有( )。

A.外商投资企业的外债

B.金融机构的外债

C.国际金融组织的贷款

D.中资企业直接对外商业性借款

17.根据《非金融机构支付服务管理办法》的规定，下列表述中，正确的有( )。

A.在支付机构参与电子支付业务的情况下，支付机构接受客户备付金的，应当在商业银行开立备付金专用存款账户存放备付金

B.支付机构只能选择一家商业银行作为备付金存管银行，且在该商业银行的一个分支机构只能开立一个备付金专用存款账户

C.支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理

D.支付机构不得办理银行业金融机构之间的货币资金转移，经特别许可的除外

18.甲、乙签订一份购销合同，甲将自己取得的银行承兑汇票背书转让给乙，以支付货款。甲在汇票的背书栏记载有“若乙不按期履行交货义务，则不享有票据权利”，乙又将此汇票背书转让给丙。根据票据法律制度的规定，下列表述中，正确的有( )。

A.该票据的背书行为为附条件背书，背书的效力待定

B.乙在未履行交货义务时，不得主张票据权利

c.无论乙是否履行交货义务，票据背书转让后，丙取得票据权利

D.背书所附条件不产生汇票上的效力，乙无论交货与否均享有票据权利

19.下列各项中，属于侵权行为的有( )。

A.甲公司明知是假冒注册商标的商品而购买并经营性使用

B.乙公司明知是假冒注册商标的商品而购买并用于销售

C.丙公司销售不知道是侵犯注册商标专用权的商品，丙公司能证明该商品是自己合法取得的并能说明提供者

D.丁公司明知是侵犯外观设计专利权的商品而购买并经营性使用

20.根据反垄断法律制度的规定，下列各项中，属于法律禁止的垄断协议的有( )。

A.经营者之间达成协议，固定或者变更价格变动幅度

B.经营者之间达成协议，使用约定的价格作为与第三方交易的基础

C.经营者之间达成协议，以限制产量、固定产量、停止生产等方式限制商品的生产数量

D.经营者之间达成协议，以拒绝供货、限制商品投放量等方式限制商品的销售数量三、案例分析题(本题型共4小题，其中第l小题、第2小题每小题12分。第3小题可以选用中文或选用英文解答，如使用中文解答，最高得分为13分;如使用英文解答，须全部使用英文，最高得分为l8分。第4小题l3分。本题型最高得分为55分。在答题卷上解答，答在试题卷上无效。)

【案例1】

2010年8月，中国证监会在对甲上市公司(以下简称“甲公司”)进行例行检查中，发现甲公司存在以下事实：

(1)2010年3月1日，甲公司披露了2009年年度报告。经查，为甲公司年度财务会计报告出具审计报告的注册会计师张某于2010年3月3日买入甲公司股票l0万股，3月10日全部卖出，获利3万元。甲公司的董事李某于2010年2月10日买入甲公司股票20万股，3月10日全部卖出，获利9万元。

(2)2010年4月1日，甲公司副总经理康某将其于2010年2月1日买入的甲公司股票10万股全部卖出，获利20万元。2010年4月10日，持有甲公司2%股份的股东王某(已连续持有8个月)要求甲公司董事会收回康某20万元的股票转让收益，但甲公司董事会直到2010年5月20日仍未执行王某的请求，王某遂于2010年6月1日以自己的名义向人民法院提起诉讼，要求康某向甲公司返还20万元的股票转让收益。

(3)甲公司的总股本为10亿股，其国有控股股东A公司在未经国务院国有资产监督管

理机构审核批准的情况下，在最近连续3个会计年度通过证券交易系统累计净转让股份达5000万股(不涉及对甲公司控制权的转移)。

(4)2010年6月10日，甲公司的国有股东B公司拟以协议方式将其持有的甲公司股份全部转让给c公司。根据双方达成的协议，转让价格拟订为上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值的85%。C公司拟以现金支付，C公司

在股份转让协议签订后5个工作日内向B公司支付20%的保证金，其余价款在股份过户

后1年内付清。

(5)2010年6月20日，甲公司为D公司1000万元的银行贷款提供担保。经查：D公司借款后的资产负债率将达75%，债权人E银行在明知该项担保未经甲公司股东大会批准的情况下仍与甲公司签订了担保合同。银行贷款到期后，债务人D公司不能清偿的债务为600万元。

(6)2010年7月1日，持有甲公司6%股份的F公司向G银行贷款8000万元，并以其所持甲公司6%，的股份设定了质押。F公司和G银行于7月1日签订了质押合同，并于7 月10日向证券登记结算机构办理了登记。F公司将该事项及时告知了甲公司董事会，但甲公司对该信息一直未进行任何披露。

(7)2008年4月1日，甲公司得知：乙公司摹仿甲公司已经注册的驰名商标在不相同的.商品上作为商标使用，误导公众，致使甲公司的利益可能受到损害。鉴于乙公司的侵权行为仍在持续，2010年8月1日，甲公司对乙公司提起了诉讼。

要求：

根据有关规定，分别回答以下问题：

(1)根据本题要点(1)提示的内容，指出张某买卖甲公司股票的行为是否符合规定? 并说明理由。如果张某的行为不合法，张某应承担何种法律责任?指出李某买卖甲公司股票的行为是否符合规定?并说明理由。

(2)根据本题要点(2)提示的内容，指出康某买卖甲公司股票的行为是否符合规定? 并说明理由。如果康某的行为不合法，除其所得收益归甲公司所有之外，康某还应承担何种法律责任?指出王某以自己的名义向人民法院提起诉讼，要求康某向甲公司返还20 万元股票转让收益的做法是否符合规定?并说明理由。

(3)根据本题要点(3)提示的内容，指出A公司的做法是否符合规定?并说明理由。

(4)根据本题要点(4)提示的内容，指出B公司与C公司达成的股份转让协议有哪些不符合规定之处?并分别说明理由。

(5)根据本题要点(5)提示的内容，指出甲公司为D公司提供的担保未经甲公司股东大会批准是否符合规定?并说明理由。对于债务人D公司不能清偿的600万元债务，债权人E银行可以要求甲公司清偿的数额不应超过多少万元?并说明理由。

(6)根据本题要点(6)提示的内容，指出F公司和G银行签订的质押合同何时生效? G银行的质权何时设立?甲公司对该事项未进行任何信息披露的做法是否符合规定?并说明理由。

(7)根据本题要点(7)提示的内容，指出乙公司的行为是否侵犯了甲公司的注册商标专用权?并说明理由。当甲公司对乙公司提起诉讼时，如果乙公司提出诉讼时效抗辩，甲公司是否丧失胜诉权?并说明理由。【案例2】

2011年3月，甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)申请在创业板上市，甲公司向中国证监会提交的部分申报材料如下：

(1)甲公司2009年的营业收入为4000万元(营业收入增长率为32%)，扣除非经常性损益前的净利润为一100万元，扣除非经常性损益后的净利润为一200万元;

(2)2010年的营业收入为6000万元(营业收入增长率为50%)，扣除非经常性损益前的净利润为600万元，扣除非经常性损益后的净利润为700万元;

(3)甲公司2010年12月31日的净资产为2500万元，且不存在未弥补亏损。

2011年4月1日，甲公司经中国证监会核准在创业板上市。甲公司发行公告的部分内容如下：

(1)本次发行采用网下向询价对象询价配售(以下简称“网下发行”)与网上资金申购发行(以下简称“网上发行”)相结合的方式进行。其中，网下发行数量l600万股，占本次发行数量的20%;网上发行数量不超过6400万股，占本次发行数量的80%;

(2)发行人及其主承销商可以根据初步询价结果确定发行价格，不再进行累计投标询价;

(3)网下发行的发行价格为网上发行的90%;

(4)网上申购不足时，可以向网下回拨由参与网下的机构投资者申购，仍然申购不足的，可以由承销团推荐其他投资者参与网下申购;网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，可以向网上回拨。

2011年7月1日，某全国发行的财经杂志公开揭露了以下事实：

(1)甲公司为了达到创业板的上市条件，对其2010年度的营业收入、净利润等财务数据进行了“技术处理”，编制了虚假的财务会计报告。其中，甲公司的监事张某有证据证明自己没有过错，甲公司的总经理李某明知甲公司存在虚假陈述行为而未明确表示反对;(2)乙会计师事务所明知甲公司存在虚假陈述行为，未予纠正，仍出具了无保留意见的审计报告。其中，在审计报告中签字的注册会计师王某非法收受甲公司笔记本电脑一台。投资者韩某于2011年6月10日购入甲公司股票l0000股，购人价为20元/股;6月20

日卖出，卖出价为l8元/股。投资者吴某于2011年6月10日购入甲公司股票l0000股，购入价为20元/股;8月10日卖出，卖出价为3元/股。已知，基准日为8月1日，甲公司股票自7月1日至8月1日期间每个交易日收盘价的平均价格为8元/股。

要求： 根据以上资料及证券法律制度的规定，分别回答以下问题：

(1)根据甲公司申报的财务数据(不考虑虚假陈述的因素)，指出甲公司的净资产额、

盈利能力是否符合在创业板上市的公司首次公开发行股票的条件?并分别说明理由。

(2)指出甲公司的发行公告中存在哪些不合法之处?并分别说明理由。

(3)投资者韩某的证券投资损失与甲公司的虚假陈述行为是否存在因果关系?并说明理由。

(4)因甲公司的虚假陈述行为，投资者吴某的投资差额损失为多少万元?并说明理由。

(5)对于投资者吴某的损失，甲公司的监事张某、甲公司的总经理李某和乙会计师事务所是否应当与甲公司承担连带赔偿责任?并分别说明理由。

(6)对于甲公司的虚假陈述行为，根据《证券法》的规定，应承担何种行政责任?

(7)对于乙会计师事务所未勤勉尽责、出具虚假审计报告的行为，根据《证券法》的规定，乙会计师事务所应承担何种行政责任?对于注册会计师王某的行为，根据《证券法》的规定，王某应承担何种行政责任?如情节严重，根据《刑法》的规定，王某应承担何种刑事责任?

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【案例3】

2010年4月1日，王某与丁某签订了房屋买卖合同，双方约定：王某将一栋房屋出售给丁某，价款为l20万元。丁某支付120万元的价款后，王某于2010年4月10日向丁某交付了房屋，但双方没有办理产权过户登记。

丁某于2010年4月20日将该房屋出租给叶某，租期为2年，双方签订了书面租赁合同。因房屋价格迅速攀升，2010年5月10日，王某要求丁某返还该房屋，遭到丁某的拒绝。2010年6月113，王某因病突然去世，全部遗产由其子小王继承，小王于2010年6月5日办理了产权过户登记，将该房屋产权过户到自己的名下。因房屋价格继续攀升，小王在明知该房屋已经出售给丁某的情况下，拟将该房屋作价200万元卖给杜某，同一小区的韩某提出自己也准备出价200万元，并主张同等条件下的优先购买权。小王在未通知丁某和承租人叶某的情况下，将该房屋卖给了不知情的杜某，双方于2010年6月20日办理了产权过户登记。

2010年7月1日，杜某要求叶某返还该房屋，遭到叶某的拒绝。2010年7月20日，叶某遭遇车祸突然去世。2010年7月30日，杜某要求叶某的妻子赵某返还该房屋，遭到赵某的拒绝。

要求：

根据有关规定，分狲回答以下问题：

(1)王某与丁某的房屋买卖合同是否已经生效?并说明理由。丁某是否取得了该房屋的所有权?并说明理由。如果该房屋于2010年4月12日遭雷击发生毁损、灭失，该房屋毁损、灭失的风险由谁承担?并说明理由。

(2)小王从何时开始取得房屋的所有权?并说明理由。

(3)韩某是否享有优先购买权?并说明理由。

(4)小王在未通知承租人叶某的情况下，将该房屋卖给了杜某，叶某请求确认小王与杜某之间房屋买卖合同无效能否获得人民法院的支持?叶某请求小王承担赔偿责任能否获得人民法院的支持?并说明理由。

(5)2010年7月113，杜某是否有权请求叶某返还该房屋?并说明理由。2010年7月

30日，杜某是否有权请求赵某返还该房屋?并说明理由。【案例4】

2011年8月20日，甲公司就自己不能支付到期债务向人民法院提出破产申请，人民法院于2011年9月1日裁定受理甲公司的破产申请，同时指定某会计师事务所为破产管理人。管理人接管甲公司后，对甲公司的资产、负债进行了清理，有关清理情况如下：(1)人民法院受理破产申请时，甲公司的资产总额为5600万元(全部财产的变现价值)。其中，全部厂房变现价值520万元，办公楼变现价值为650万元;全部机器设备变现价值480万元。

(2)人民法院受理破产申请时，负债总额为1 1000万元。其中，流动负债的情况为：①应付职工工资180万元，未交税金220万元。

②短期借款900万元。其中，201 1年3月5日，以甲公司全部厂房作抵押，向中国工商银行贷款500万元;2011年6月1日，以全部机器设备作抵押，向中国建设银行贷款400万元。

③应付账款包括但不限于：

(A)应付乙公司到期货款380万元。乙公司经多次催要无效后向人民法院提起诉讼，2011年8月10日，人民法院终审判决甲公司支付乙公司欠款及违约金和赔偿金等共计400万元。乙公司申请强制执行，人民法院对甲公司办公楼予以查封。人民法院受理甲公司破产申请时，此判决尚未执行。

(B)应付丙公司2009年9月18日到期货款180万元，2010年8月18日应丙公司的要求，甲公司与丙公司签订了一份担保合同，担保合同约定：以甲公司全部机器设备作抵押，若201 1年8月18日前甲公司仍不能支付丙公司180万元的货款，则以甲公司机器设备变卖受偿。

(C)应付丁公司201 1年8月1日到期货款200万元。

(3)2010年7月，甲公司为逃避债务而隐匿230万元的财产。

(4)2011年6月，甲公司已经知道自己不能清偿到期债务、即将破产，仍向债权人戊公司清偿了90万元。

(5)甲公司的股东用于出资的房产在出资时作价600万元，而当时的实际价值仅为520万元。

(6)人民法院的诉讼费用30万元，管理人报酬20万元，为继续营业而支付的职工工资及社会保险费用150万元。

经查：甲公司用于抵押的厂房、机器设备于合同签订的当天全部办理了抵押登记手续。要求：

根据以上事实，在不考虑债权利息的情况下，分别回答下列问题：

(1)人民法院查封的甲公司的办公楼可否用于偿还所欠乙公司的货款?并说明理由。

(2)哪些属于破产费用?哪些属于共益债务?

(3)对于甲公司向丙公司设定的抵押担保，管理人能否向人民法院申请撤销?并说明理由。

(4)对于甲公司隐匿230万元财产的行为，管理人是否有权追回?并说明理由。根据《刑法》的规定，其直接责任人员应承担何种刑事责任?

(5)对于甲公司向其债权人戊公司清偿债务的行为，管理人能否向人民法院申请撤销?并说明理由。

(6)甲公司的股东出资不实应如何处理?并说明理由。(7)甲公司的破产财产额是多少?并说明如何分配?

(8)丁公司可分配的财产具体数额为多少?并列出计算过程(金额保留至万元)。 一、单项选择题

1.【答案】D

【解析】选项D：合同被撤销后，返还财产、赔偿损失请求权的诉讼时效期间从合同“被撤销之日”起计算。

2.【答案】B

【解析】(1)选项A：有限合伙人可以同本有限合伙企业进行交易，但是，合伙协议另有约定的除外;(2)选项B：有限合伙人不执行合伙事务，不得对外代表有限合伙企业;(3)选项C：有限合伙人可以将其在有限合伙企业中的财产份额出质，但是，合伙协议另有约定的除外;(4)选项D：有限合伙人可以按照合伙协议的约定向合伙人以外的人转让其在有限合伙企业中的财产份额，但应当提前30日通知其他合伙人。

3.【答案】B

【解析】合营企业协议与合营企业合同有抵触时，以合营企业合同为准。

4.【答案】c

【解析】(1)选项A：合营企业的成立l3期为工商营业执照的签发日期;(2)选项8：合营企业的法定代表人只能是其董事长;(3)选项D：合营企业为股权式企业，必须按照出资比例分配利润。

5.【答案】c

【解析】(1)选项A：公司法定代表人依照公司章程的规定，由董事长、执行董事或者经理担任(甲作为副经理不能担任法定代表人);(2)选项B：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1～2名监事，不设立监事会，不设立监事会的，可以不考虑职工代表的问题，但监事任期为法定制3年;(3)选项C：有限责任公司的股东对外转让股权时，先看公司章程的规定(公司章程爱怎么约定就怎么约定)，只有公司章程未规定，才适用《公司法》的规定(经其他股东过半数同意);(4)选项D：有限责任公司“全体股东”的首次出资额不得低于注册资本的20%，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起2年内缴足，其中投资公司可以在5年内缴足。在本题中，该公司为贸易公司，而非投资公司。

6.【答案】D

【解析】(1)选项A：全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的30%;(2)选项8：股东不按照规定缴纳出资的，除应当向公司足额缴纳外，还应当向已按期足额缴纳出资的股东承担违约责任;(3)选项CD：有限责任公司成立后，发现作为设立公司出资的非货币财产的实际价额显著低于公司章程所定价额的，应当由交付该出资的股东补足其差额，公司设立时的其他股东承担连带责任：

7.【答案】D

【解析】认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权，行权期间为存续期限届满前的

一段期间，或者是存续期限内的特定交易日。

8.【答案】c

【解析】(1)选项A：人民法院受理破产申请时，出卖人已将买卖标的物向作为买受人的

债务人发运，债务人尚未收到且未付清全部价款的，出卖人可以取回在运途中的标的物;

(2)选项BD：人民法院受理破产申请后，债务人占有的不属于债务人的财产，该财产的

权利人可以通过管理人取回;(3)选项C：已经设定担保的财产属于债务人财产。

9.【答案】A

【解析】债务人在可撤销期间内设定债务的“同时”提供的财产担保，不能撤销。

10.【答案】D

【解析】选项D：国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股

份比例未达到上市公司总股本5%的，可以采用事后报备。

11.【答案】B

【解析】国有资本控股公司、国有资本参股公司的董事、高级管理人员只是不得在经营

“同类业务”的其他企业兼职，注意选项AB的区别。

12.【答案】c

【解析】预告登记后，未经预告登记的权利人同意，处分该不动产的，不发生物权效力。

在本题中，乙公司办理预告登记后，甲公司未经乙公司同意，以该层楼向丙银行设定抵

押，不发生物权变动的效力，故抵押权未设立，但不影响抵押合同的效力。

13.【答案】B

【解析】(1)对于船舶、航空器和机动车等动产，其所有权的移转仍以“交付”为要

件，而不以登记为要件;(2)甲乙之间的买卖合同有效，乙有权基于买卖合同请求甲承

担赔偿责任。

14.【答案】c

【解析】(1)要约人确定了承诺期限的要约不得撤销;(2)受要约人接到要约后，对要

约的内容作出实质性变更的，该要约失去效力。在本题中，甲公司在要约中要求乙公司

于4月8日前答复，属于不可撤销的要约，因此4月4日撤销要约的通知到达时，不产

生撤销要约的效力，直到4月5日乙公司对要约作出了实质性变更时，该要约才失去效

力。

15.【答案】c

【解析】

(1)因不可抗力、，意外事件致使主合同不能履行的，不适用定金罚则;

(2)因

合同关系以外的第三人的过错，致使主合同不能履行的，适用定金罚则。

16.【答案】B

【解析】(1)选项A：出卖人将标的物提存后，毁损、灭失的风险由“买受人”承担;

(2)选项B：因标的物不符合质量要求，致使不能实现合同目的的，买受人可以拒绝接受标的物或者解除合同，买受人拒绝接受标的物或者解除合同的，标的物毁损、灭失的风险由“出卖人”承担;(3)选项c：出卖人按照约定或者依照《合同法》有关规定将标的物置于交付地点，买受人违反约定没有收取的，标的物毁损、灭失的风险自违反约定之日起由“买受人”承担;(4)选项D：出卖人出卖交由承运人运输的在途标的物，除当事人另有约定的以外，毁损、灭失的风险自合同成立时起由“买受人”承担。

17.【答案】D

【解析】(1)选项A：承租人未经出租人同意转租的，出租人可以解除合同;(2)选项B：承租人经出租人同意，可以将租赁物转租给第三人，承租人与出租人的租赁合同继续有效，第三人对租赁物造成损失的，承租人应当向出租人赔偿损失;(3)选项c：甲是房屋的所有权人，丙的占有对甲而言属于无权占有，甲有权要求丙搬出房屋;(4)选项D：根据合同的相对性原理，甲丙之间不存在合同关系，甲无权要求丙支付租金。

18.【答案】D

【解析】如果当事人(甲、乙)签章在变造之前，应按原记载的内容负责;如果当事人 (丁)签章在变造之后，则应按变造后的记载内容负责;如果无法辨别当事人(丙)是在票据被变造之前或之后签章的，视同在变造之前签章。

19.【答案】C

【解析】(1)选项A：如果专利侵权纠纷涉及新产品制造方法的发明专利的，制造同样产品的当事人应当提供其产品制造方法不同于专利方法的证明(产品发明专利被侵权后，诉讼中的举证责任在原告;方法发明专利被侵权后，诉讼中的举证责任在被告);

(2)选项BC：在专利侵权纠纷中，被控侵权人有证据证明其实施的技术属于现有技术的，不构成侵犯专利权;(3)选项D：侵犯专利权的赔偿数额，按照权利人因被侵权所受到的实际损失确定;实际损失难以确定的，可以按照侵权人在侵权期间因侵权所获得的利益确定;权利人的损失或者侵权人获得的利益难以确定的，参照该专利许可使用费的倍数合理确定;权利人的损失、侵权人获得的利益和专利许可使用费均难以确定的，人民法院可以按照不同情况，确定给予1万元以上l00万元以下的赔偿。

20.【答案】D

【解析】参与集中的单个经营者的营业额应当为下述经营者的营业额总和：(1)该单个经营者;(2)第(1)项所指经营者直接或间接控制的其他经营者(选项A);(3)直接或间接控制第(1)项所指经营者的其他经营者(选项B);(4)第(3)项所指经营者直接或间接控制的其他经营者;(5)第(1)至(4)项所指经营者中两个或两个以上经营者共同控制的其他经营者(选项C)。参与集中的单个经营者的营业额不包括上述(1)至(5)项所列经营者之间发生的营业额(选项D)。

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二、多项选择题

1.【答案】AD

【解析】(1)选项AB：相对人如果主张狭义无权代理，则相对人可以行使善意相对人的撤销权，从而使得整个代理行为归于无效，被代理人不得基于表见代理而对相对人主张代理效果;(2)选项CD：相对人如果主张表见代理，被代理人不得以无权代理为由进行抗辩，主张代理行为无效。

2.【答案】AC

【解析】(1)选项A：除合伙协议另有约定外，普通合伙人向合伙人以外的人转让其全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意;(2)选项B：普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，必须经其他合伙人的一致同意;(3)。选项C：合伙人个人财产不足清偿其个人所负债务的，该合伙人可以其从合伙企业中分取的收益用于清偿，债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿;(4)选项D：普通合伙人对合伙企业的债务对外承担连带责任，但对某一合伙人的个人债务无需承担连带责任。

3.【答案】BD

【解析】(1)选项A：有限合伙人可以同本有限合伙企业进行交易，但是合伙协议另有约定的除外;(2)选项8：若合伙人在合伙企业中的全部财产份额被法院强制执行，属于当然退伙，退伙人只是对其退伙之前的企业债务承担责任(普通合伙人对基于其退伙前的原因发生的合伙企业债务承担无限连带责任;有限合伙人对基于其退伙前的原因发生的有限合伙企业债务，以其退伙时从有限合伙企业中取回的财产为限承担责任)，退伙之后的债务与其没有任何关系;(3)选项c：有限合伙人死亡、被依法宣告死亡的，其继承人可以依法取得该有限合伙人在有限合伙企业中的资格(不论其继承人是否具备完全民事行为能力);普通合伙人死亡、被依法宣告死亡的，继承人具备完全民事行为能力的，按照合伙协议的约定或者经全体合伙人一致同意，可以取得普通合伙人资格，继承人为无民事行为能力人或者限制民事行为能力人的，经全体合伙人一致同意，可以依法成为有限合伙人;(4)选项D：有限合伙人参与决定普通合伙人入伙、退伙，不视为执行合伙事务。

4.【答案】ACD

【解析】(1)选项A：合作企业成立后，委托第三人经营管理的，必须经董事会一致同意，并报审批机关批准，向工商行政管理机关办理变更登记手续;(2)选项c：合作企业的“协议、合同和章程”有重大变更的，须经审批机关批准;(3)选项D：外商投资企业延长经营期限，均须经审查批准机关的批准。

5.【答案】BC

【解析】(1)选项A：因合并：分立而解散的甲公司，因其债权债务由合并、分立后继续存续的丁公司承继，不需要清算;(2)选项B：甲公司与丁公司合并后，甲公司的债权债务由合并后继续存续的丁公司承继;当事人(丁公司、乙公司)互负到期债务，债务标的物种类、品质相同的，任何一方均可主张抵销;(3)选项C：公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告;债权人自接到通知书之日起30日内，未接到通知书的自公告之日起45日内可以要求公司清偿债务或者提供相应的担保;(4)选项D：公司的合并应当由股东(大)会作出决议，而非董事会。

6.【答案】CD

【解析】‘1)选项A：股东会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院予以撤销，但本题所述情形不符合法定条件;(2)选项8：根据最高人民法院的司法解释，股东在特定情况下才可以提起解散公司诉讼，但本题所述情形不符合法定条件;(3)选项C：公司合并、分立、转让主要财产的，对股东会该项决议投反对票的股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权。

7.【答案】AB

【解析】(1)选项AB：初步询价结束后，公开发行股票数量在4亿股、以下，提供有效报价的询价对象不足20家的，或者公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足50家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并“应当”中止发行;(2)

选项CD：网下报价情况未及发行人和主承销商预期、或者网上申购不足、网上申购不足向网下回拨后仍然申购不足的，“可以”(而非应当)中止发行，中止发行的具体情形可以由发行人和承销商约定，并予以披露。

8.【答案】AC

【解析】(1)选项B：附利息的债权自破产申请受理时停止计息;(2)选项D：破产债权由人民法院(而非管理人)确认。

9.【答案】ABC

【解析】(1)选项A：债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院受理破产申请。后、宣告债务人破产前，相关当事人可以向人民法院申请重整或者和解，债务人一旦被

宣告破产，则不可能再进入重整或者和解程序;(2)选项8：债务人可以直接向人民法院申请和解;也可以在人民法院受理破产申请后、宣告债务人破产前，向人民法院申请和解;总之，和解申请只能由债务人提出;(3)选项c：提出破产清算与和解申请，以债务人已发生破产原因为前提;而重整申请则在债务人有发生破产原因的“可能”时即可提出，可以使债务人获得更为充分的挽救机会。

10.【答案】ACD

【解析】(1)选项AC：重要的国有独资企业、国有独资公司、国有资本控股公司的“合并、分立、解散、改制、申请破产”，履行出资人职责的机构作出决定之前，应当报请本级人民政府批准;(2)选项B：由履行出资人职责的机构作出决定;(3)选项D：国有资产转让由履行出资人职责的机构决定。履行出资人职责的机构决定转让全部国有资产的，或者转让部分国有资产致使国家对该企业不再具有控股地位的，应当报请本级人民政府批准。

11.【答案】BCD

【解析】(1)选项AB：因人民法院、仲裁委员会的法律文书，人民政府的征收决定，导致物权设立、变更、转让或者消灭的，自法律文书生效或者人民政府的征收决定生效时发生效力;在本题中，乙自仲裁裁决生效之日起取得该房屋的所有权，与是否办理了变更登记手续无关;(2)选项CD：以房屋设定抵押的，抵押权自登记之日起设立;在本题中，乙与丙银行之间签订了书面抵押合同，但未办理抵押登记，因此，抵押合同有效，但抵押权未成立。

12.【答案】AC

【解析】。(1)选项A：无权占有不动产或者动产的，权利人可以请求返还原物，因此，小贝有权请求无权占有人老马返还足球;(2)选项BC：因花瓶已经摔碎(不能恢复原状)，老马对小贝不能行使物权请求权，但老马有权要求小贝赔偿损失(债权请求权);(3)选项D：债权人留置的动产，应当与债权属于同一法律关系，但企业之间留置的除外。

13.【答案】AB

【解析】(1)选项A：因债务人无偿转让财产(将l0万元的债权赠与戊)，对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院撤销债务人的行为;(2)选项B：因债务人(乙)怠于行使其对次债务人(丙)享有的到期债权，危及债权人债权实现时，债权人可以自己的名义代位行使债务人对次债务人的债权;(3)选项c：人身伤害赔偿请求权为“专属于债务人自身的债权”，债权人不得行使代位权;(4)选项D：在代位权诉讼中，如果债权人胜诉的，由次债务人承担诉讼费用，其他必要费用则由债务人承担。

14.【答案】AB

【解析】(1)选项AB：债权人转让权利，不需要经债务人同意，但应当通知债务人;未经通知，该转让对债务人不发生效力;(2)选项C：债务人对让与人享有债权，并且其债权先于转让的债权到期或者同时到期的，债务人可以向受让人主张抵销;在本题中，由于乙转让给丙的债权于2008年12月30日到期，而甲的债权于2009年1月1 El才到期，甲无权向丙主张抵销;(3)选项D：在保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人的，保证债权同时转让，保证人在原保证担保的范围内对受让人承担保证责任;但是保证人与债权人事先约定仅对特定的债权人承担保证责任或者禁止债权转让的，保证人不再承担保证责任。

15.【答案】BC

【解析】出租人出卖租赁房屋未在合理期限内通知承租人或者存在其他侵害承租人优先购买权的情形，承租人请求出租人承担赔偿责任的，人民法院应予支持;但请求确认出租人与第三人签订的房屋买卖合同无效的，人民法院不予支持。

16.【答案】AC

【解析】外商投资企业的外债和国际金融组织或外国政府贷款可以结汇，其他外债(包括金融机构的外债和中资企业直接对外商业性借款)均不能结汇。

17.【答案】ABCD

【解析】选项C：支付机构之间的货币资金转移应当委托银行业金融机构办理，不得通过支付机构相互存放货币资金或委托其他支付机构等形式办理。

18.【答案】CD

【解析】背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力，背书有效。

19.【答案】BC

【解析】(1)选项AB：销售(不包括使用)侵犯注册商标专用权的商品，才属于侵权行为;(2)选项C：销售不知道是侵犯注册商标专用权的商品，能够证明该商品是自己合法取得的并说明提供者的，仍构成侵权，只是不承担赔偿责任;(3)选项D：未经专利权人许可，为生产经营目的制造、许诺销售、销售、进口(不包括使用)其外观设计专利产品的，构成侵权。

20.【答案】ABCD

【解析】(1)选项AB：属于法律禁止的“固定或者变更商品价格”的垄断协议;(2)选项CD：属于法律禁止的“限制数量”的垄断协议。

三、案例分析题

【案例1答案】(1)①张某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据规定，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。②张某应承担的法律责任：责令依法处理非法持有的股票，没收违法所得，并处以买卖股票等值以下的罚款。③李某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据规定，上市公司定期报告公告前30日内，上市公司董事、监事和高级管理人员不得买卖本公司股票。

(2)①康某买卖甲公司股票的行为不符合规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。②康某还应承担的法律责任：给予警告，可以并处3万元以上l0万元以下的罚款。③王某的做法符合规定。根据规定，公司董事会不按照规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

(3)A公司的做法不符合规定。根据规定，总股本不超过lo亿股的上市公司，国有控股股东在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例未达到上市公司总股本的5%时，才可以采取事后备案的方式。在本题中，甲公司的总股本为10亿股，A公司在连续3个会计年度内累计净转让股份的比例已达5%，A公司应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后方可实施。

(4)①股份转让价格不符合规定。根据规定，国有股东协议转让上市公司股份的价格应当以上市公司股份转让信息公告日前30个交易日的每日加权平均价格算术平均值为基础确定;确需折价的，其最低价格不得低于该算术平均值的90%。②股份转让价款的支付方式不符合规定。根据规定，拟受让方以现金支付股份转让价款的，国有股东应在股份转让协议签订后5个工作日内收取不低于转让收入30%的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。

(5)①甲公司为D公司提供的担保未经股东大会批准不符合规定。根据规定，上市公司为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保，应由股东大会审批。②债权人E银行可以要求甲公司清偿的数额不应超过300万元。根据规定，主合同有效而担保合同无效，.债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的l/2。

(6)①质押合同于7月1日生效。②G银行的质权于7月10日设立。③甲公司的做法不符合规定。根据规定，任一个股东所持上市公司5%以上股份被质押，属于重大事件，上市公司应当立即提交临时报告。

(7)①乙公司的行为侵犯了甲公司的注册商标专用权。根据规定，复制、摹仿、翻译他人注册的驰名商标或其主要部分在不相同或者不相类似商品上作为商标使用，误导公众，致使商标注册人的利益可能受到损害的，属于侵犯注册商标专用权的行为。②甲公司并不丧失胜诉权。根据规定，当事人超过2年起诉的，如果侵权行为在起诉时仍在持续，在该注册商标专用权有效期限内，人民法院应当判决被告停止侵权行为，侵权损害赔偿额应当自权利人向人民法院起诉之日起向前推2年计算。

【案例2答案】

(1)①甲公司的净资产额符合创业板的上市条件。根据规定.，在创业板上市的公司首次公开发行股票的，最近一期期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损。在本题中，甲公司2010年l2月31日的净资产为2500万元，且不存在未弥补亏损。②甲公司的盈利能力符合创业板的上市条件。根据规定，在创业板上市的公司首次公开发行股票

的，最近2年连续盈利，最近2年净利润累计不少于1000万元，且持续增长;或者最近1年盈利，且净利润不少于500万元，最近1年营业收入不少于5000万元，最近2年营业收入增长率均不低于30%;净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。在本题中，甲公司最近l年盈利，净利润为600万元，最近1年的营业收入为6000万元，最近2年的营业收入增长率均超过了30%，盈利能力符合创业板的上市条件。

(2)①网下发行的发行价格为网上发行的90%不合法。根据规定，网下发行和网上发行作为同一次发行，发行价格应当相同;②网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，可以向网上回拨不合法。根据规定，网下机构投资者在既定的网下发售比例内有效申购不足，不得向网上回拨，但可以中止发行。

(3)投资者韩某的证券投资损失与甲公司的虚假陈述行为不存在因果关系。根据规定，在虚假陈述揭露日或者更正日之前已经卖出证券的，人民法院应当认定虚假陈述与损害结果之间不存在因果关系。在本题中，韩某在虚假陈述揭露日(2011年7月1日)之前已经卖出证券，因此，韩某的投资损失与甲公司的虚假陈述行为不存在因果关系。

(4)投资者吴某的投资差额损失为l2万元。根据规定，在基准日之后卖出或者仍持有证券的，投资人的投资差额损失，以买人证券平均价格与虚假陈述揭露日或者更正日起至基准日期间，每个交易日收盘价的平均价格之差，乘以投资人所持证券数量计算。在本题中，吴某的投资差额损失=(20—8)×10000=120000(元)。

(5)①监事张某无需承担连带赔偿责任。根据规定，发行人对其虚假陈述给投资人造成的损失承担民事赔偿责任。发行人负有责任的董事、监事和经理等高级管理人员对投资人的损失承担连带赔偿责任。但有证据证明无过错的，应予免责。②总经理李某应当承担连带赔偿责任。根据规定，发行人负有责任的董事、监事和经理等高级管理人员参与虚假陈述的、知道或者应当知道虚假陈述而未明确表示以及存在其他应当对虚假陈述负有责任的情形的，应当认定为共同虚假陈述，分别与发行人对投资人的损失承担连带责任。③乙会计师事务所应当承担连带赔偿责任。根据规定，专业中介服务机构知道或者应当知道发行人虚假陈述，而不予纠正或者不出具保留意见的，构成共同侵权，对投资人的损失承担连带责任。

(6)甲公司应承担的法律责任：责令改正，给予警告，并处以30万元以上60万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上30万元以下的罚款。

(7)①乙会计师事务所应承担的行政责任：证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，没收业务收入，暂停或者撤销证券服务业务许可，并处以业务收入1倍以上·5倍以下的罚款。②王某应承担的行政责任：给予警告，撤销证券从业资格，并处以3万元以上l0万元以下的罚款。③王某应承担的刑事责任：处5年以上10年以下有期徒刑或者拘役。

【案例3答案】

(1)①王某与丁某的房屋买卖合同已经生效。根据规定，，当事人之间订立有关设立、变更、转让和消灭不动产物权的合同，除法律另有规定或者合同另有约定外，自合同成立时生效;未办理物权登记的，不影响合同效力。在本题中，王某与丁某虽未办理产权登记，但不影响买卖合同的效力。②丁某尚未取得该房屋的所有权。根据规定，不动产物

权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记，发生效力;未经登记，不发生效力，但法律另有规定的除外。在本题中，由于丁某未办理过户登记手续，因此，丁某尚未取得该房屋的所有权。③该房屋毁损、灭失的风险由丁某承担。根据规定，买卖合同标的物毁损、灭失的风险，在标的物交付之前由出卖人承担，交付之后由买受人承担，但法律另有约定或者当事人另有约定的除外。在本题中，该房屋于2010年4月10日交付，交付之后毁损、灭失的风险由买受人丁某承担。

(2)小王从2010年6月1日开始取得房屋的所有权。根据规定，因继承或者受遗赠取得物权的，自继承或者受遗赠开始时发生效力。

(3)韩某不享有优先购买权。根据规定，建筑物区分所有权人在转让房屋时，其他建筑物区分所有权人不享有优先购买权。

(4)叶某请求小王承担赔偿责任能获得人民法院的支持，叶某请求确认小王与杜某之间房屋买卖合同无效不能获得人民法院的支持。根据规定，出租人出卖租赁房屋未在合理期限内通知承租人或者存在其他侵害承租人优先购买权的情形，承租人请求出租人承担赔偿责任的，人民法院应予支持;但请求确认出租人与第三人签订的房屋买卖合同无效的，人民法院不予支持。

(5)①杜某无权请求叶某返还该房屋。根据规定，租赁物在租赁期间发生所有权变动的，不影响租赁合同的效力。在本题中，房屋在杜某买受前已经出租给叶某使用，因此，杜某无权请求叶某返还房屋。②杜某无权请求赵某返还该房屋。根据规定，承租人在房屋租赁期间死亡的，与其生前共同居住的人可以按照原租赁合同租赁该房屋。

【案例4答案】

(1)人民法院查封的甲公司的办公楼不能用于偿还所欠乙公司的货款。根据规定，人民法院受理破产申请后，有关债务人财产的保全措施应当解除，执行程序应当中止。在本题中，保全措施解除后，办公楼应计入破产财产，债权人乙公司可以申报400万元的破产债权。

(2)人民法院的诉讼费用30万元、管理人报酬20万元属于破产费用，合计50万元;为继续营业而支付的职工工资及社会保险费用l50万元属于共益债务。

(3)管理人不能向人民法院申请撤销。根据规定，人民法院受理破产申请前1年内，债务人对没有财产担保的债务提供财产担保的，管理人有权请求人民法院予以撤销。在本题中，甲公司向丙公司设定抵押担保的时间超过了1年。

(4)①管理人有权追回。根据规定，债务人为逃避债务而隐匿、转移财产的，其行为无效，管理人有权追回。②公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务，实施虚假破产，严重损害债权人的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2万元以上20万元以下的罚金。

(5)管理人有权请求人民法院予以撤销。根据规定，人民法院受理破产申请前6个月内，债务人仍对个别债权人进行清偿的，管理人有权请求人民法院予以撤销。

(6)破产管理人应当要求该股东补缴出资额80万元。根据规定，人民法院受理破产申请后，债务人的出资人尚未完全履行出资义务的，管理人应当要求该出资人缴纳所认缴的出资，而不受出资期限的限制。

(7)甲公司的破产财产额为6000万元(5600+230+90+80)。清偿顺序如下：

①清偿有财产担保的债权人：将520万元的厂房拍卖价款向中国工商银行清偿500万元;480万元的机器设备拍卖价款先清偿丙公司180万元，其余的300万元清偿中国建设银行(不足的100万元申报普通破产债权)

②支付破产费用50万元、共益债务150万元③支付职工工资180万元

④支付税款220万元

⑤剩余的4420万元支付普通破产债权9710万元(11000—500—480—180—220+90)。

(8)丁公司可以分配的财产为91.O4万元。计算公式：4420÷9710×200=91.04(万元)。

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